【背景与需求】

内部审计作为企业独立客观的监督和评价活动,在大数据时代的信息化环境下，审计的内容和范围大大拓展、审计方法需要进一步更新、对审计人员的素质要求更高、审计的风险进一步加大,传统的审计方法已经不能适应信息化背景下审计工作的发展需要，大型集团公司内部审计工作面临着由传统审计向现代审计的转型。通过审计信息化建设，加强审计监督，推动集团治理体系不断完善、治理能力不断提升。以业务、财务数据驱动审计作业，实现统一目标任务、统一资源调配、统一作业流程、统一质量规范、统一指导监督的“五统一”集中管控。

【产品介绍】

产品简介：

产品搭建管理、作业、分析“三模块”管理系统，以审计体系流程化、节点化管理，统筹审计资源，辅助管理决策；以审计作业流程规范化、标准化实施加强审计项目管理，推动全面精细化管理；建立审计数据管理分析平台，围绕“数据”推进现代信息技术在审计领域的深度应用，促进“数审融合”的风险导向型审计。通过运行审计模型从海量业务、财务数据中自动抓取审计疑点，结合数据宽表查证，提升审计质效。

产品架构：

产品效果：

建立集团统一的审计管理平台：建立起一套集中、统一、高效的审计业务管理平台，实现全集团审计专业工作的集中管控和综合管理。

以审计流程标准促业务质量提升：通过信息化固化关键作业工作节点，实现审计项目从计划、实施、报告、整改的全流程闭环管理。

以数据积累促资源规范、助能力提升：通过标准化的审计资源分类管理方式，实现审计事项分类、审计问题分类和定性、审计案例、法规制度等的统一应用和共享。

审计数据统一获取、分析工具统一搭建：改变过去线下采集、分析财务、业务数据的工作模式，实现集团财务、业务系统覆盖单位财务、业务数据的及时查询和审计分析。

【产品主要功能】

审计管理系统包含审计体系、审计知识和审计数据功能。

审计体系：

提供能够动态跟踪及管理的全集团的审计信息化综合管理平台，统一管理体系内的各项资源，支撑审计管控体系规范高效运行，提高审计管理水平。

审计实施：统一集团审计作业流程和文书模板，固化审计流程中的关键环节，提升审计质量；通过信息化手段，实现对审计项目执行情况的持续跟踪，强化项目质量管理。

审计知识：

建立集团审计知识共享管理平台，实现集团审计工作程序方法、经验技巧及法规制度等知识的积累，为各级审计机构和审计人员提供系统的、规范的、全面的辅助工具，提升审计人员素质及审计工作质量。

审计数据：

统一集团审计数据管理标准；为审计实施提供标准业财数据的管理工具，充分挖掘数据价值；提高审计成果数据处理、分析的效率和质量。

【应用案例】

案例名称：北京化工集团审计管理系统项目

实施内容：

统一目标任务，实现集团审计工作计划统筹制订、执行监控；统一资源调配，统筹调度审计资源，实现对审计机构、中介结构及审计人员状态及参与项目情况的管理；统一指导监督，通过建立知识库、标准库实现审计专业培训管理；统一作业流程，建立上下统一的作业流程；统一质量规范，规范审计项目分类、实施各环节产出文书、整改跟踪要素；赋能审计分析，支持审计成果、整改情况、工作进展、审计人员可视化分析。

建设效果：

提升审计管理能力。促进体系管控集中化，打造集团审计体系管理和实施管理系统，明晰审计机构的职能定位和职责关系，优化审计资源配置，提高审计工作效率，提升审计工作价值；促进流程质量标准化，统一集团审计作业实施标准流程，固化各环节作业节点和文书模板，通过对关键环节的强制执行和控制，实现全过程的管理，并逐步规范全集团的审计工作质量；促进审计成果可视化，动态实时反映整个集团审计项目执行、审计发现问题、审计整改等方面的进度及完成情况，实现对各审计机构审计情况进行跟踪；促进成果应用最大化，实现审计标准、审计知识、审计档案等信息的管理，促进审计知识、经验和成果的传播利用。

提高审计业务效率。节省业务学习时间，审计人员通过线上浏览审计案例库，享受资源共享带来的效益，实现审计经验的快速积累；减少资料传输时间，审计项目资料收集由线下点对点传输资料、一对一分发资料转变为系统线上分类传输、收集、归类、共享资料；缩短资料整理时间，审计项目准备、实施、终结各阶段形成的项目文档，支持一键提取、归档，能大幅降低实施过程中的资料整理、归档时间。